为贯彻落实“稳字当头、稳中求进”的工作要求，统筹发展和安全，做好“六稳”、“六保”工作，充分发挥财政职能作用，全力兜牢兜实“保基本民生、保工资和保运转”底线，推进基层财政平稳健康运行，望牛墩镇作为19个镇街纳入首批“三保”资金专户管理试点范围，东莞市财政局望牛墩分局高度重视，牢固树立“一盘棋”意识，提高思想站位，落实主体责任和首位责任，加强组织领导，明确任务目标，压实工作责任，加强沟通协调，全力以赴推动“三保”资金专户设立工作落地落细落实。

一、“三保”资金专户的开设

东莞市财政局望牛墩分局在原有国库集中支付清算账户的基础上设立“三保”资金子账户，根据收支预算安排，科学合理制定资金划入计划，做到资金调度均衡有序。同时加强和有关银行协调合作，认真研究和解决好“三保”资金专户的设立和平稳运行工作。“三保”资金专户于2023年1月1日正式启用。

二、“三保”资金专户的支付清算

东莞市财政局望牛墩分局将“三保”资金账户按照国库集中支付要求办理资金支付，收入、支出、余额与国库集中支付清算账户合并反映，按“三保”各支出项目进行明细核算。今后，还会根据省市“三保”工作的推进情况，动态调整纳入专户支付范围的项目清单。

三、“三保”资金专户的余额监管

每月加强对“三保”资金专户管理监测，确保每月月末“三保”专户余额保持1个月以上的“三保”支付额度，确保足额兑付工资等支出。坚持“三保”资金专户余额原则上应留存专户，用于“三保”支出；如余额规模持续偏大，经研究评估，在确保“三保”支出正常的前提下，可按间隔时间不低于3个月的频次将专户部分资金余额划入同级预算账户。另外，市级财政也将视实际情况合理调整资金调度比例。如遇“三保”资金专户不能满足资金需求时，采取压减支出总额、优化支出结构、调整或暂停“三保”外其他支出、加大调入资金等措施及时解决，并向上级财政部门报告。

四、“三保”资金专户的运转监控

建立完善“三保”资金专户管理、专款专用的监管，加强对专户的日常管理和实时监测，扎紧“三保”资金管理的制度“笼子”。严格专户资金使用管理，禁止截留、挤占和挪用“三保”专户资金，定期报告专户运转和“三保”保障情况，使专户资金流向更具精准性、指向性。

在镇街财政国库集中支付清算账户中开设“三保”资金子账户，旨在坚持“三保”支出在财政支付中的优先顺序，兜牢兜实“三保”底线，确保基层平稳运行。